Смотреть больше слов в «Русско-испанском юридическом словаре»
денежный поток сущ., кол-во синонимов: 1 • кэш-флоу (1) Словарь синонимов ASIS.В.Н. Тришин.2013. . Синонимы: кэш-флоу
Фактический или расчетный периодический чистый доход, создаваемый поступлениями и затратами/расходами в эксплуатации и, в конечном счете, продаже имущества, приносящего доход. 1. Валовой Денежный поток: Чистый доход после вычета налогов плюс неденежные расходы, такие, как амортизация осязаемых и неосязаемых (в смысле «погашения») активов, равен валовому денежному потоку. (МР-4, 3.6) 2. Чистый денежный поток от собственного капитала: валовой денежный поток минус увеличения оборотного капитала (уменьшения прибавляются), минус капитальные затраты, минус снижения основной суммы долга в инвестированном капитале, плюс увеличения основной суммы долга в инвестированном капитале равняется чистому денежному потоку от собственного капитала. (МР-4, 3.6; МР-6, 3.34.1) 3. Чистый денежный поток инвестированного капитала: Чистый денежный поток от собственного капитала плюс выплаты процентов, очищенный от корректировки налогов, минус чистые увеличения основной суммы долга равен чистому денежному потоку инвестированного капитала. (МР-4, 3.6; МР-6, 3.34.2) См. также чистый денежный поток.... смотреть
Поступление и расходование денежных средств и денежных эквивалентов. Пользователю отчетности важно понимать, на какие цели проходило расходование денежных средств (просто ли на производство или на инвестиции в расширение, например), и что за события были основным поставщиком денежных средств в течение периода. Для такого анализа МСФО требует подготовки отчета о движении денежных средств.... смотреть
cash flow) – 1) деньги, полученные субъектом предпринимательской деятельности за вычетом денег, которые им выплачены. Денежный поток равен чистой прибыли, рассчитанной без учета амортизационных отчислений; 2) разница между доходами и затратами, связанными с некоторой инвестицией, за определенный промежуток времени.... смотреть
это движение реальных денежных средств организации в результате осуществления проекта. Следует выделять (в долях единицы) входной денежный поток (приток), выходной денежный поток (отток) и чистый денежный поток, т. е. разность между притоком и оттоком реальных денег за определенный период (год, квартал, месяц). ... смотреть
денежные средства, поступающие на расчетный счет предприятия от реализации продукции и оказания услуг, а также за счет прочих источников. Используется на покрытие текущих затрат и другие цели. ... смотреть
это зависимые от времени все денежные поступления и расходы, связанные с разработкой, осуществлением и функционированием проекта, возникающие за расчетный период.... смотреть
положительная или отрицательная разница между величинами поступлений и выплат денежных средств компанией за определенный период времени.
– деньги, поступающие в компанию от продаж и из других источников и затрачиваемые компанией на платежи поставщикам, рабочим и т. п.
деньги, поступающие в компанию от продаж и из других источников и затрачиваемые компанией на платежи поставщикам, рабочим и т. п.
потоки во времени денежных средств в виде сбережений, инвестиций и внешнего финансирования между различными секторами экономики.
Поток денежных средств, движение денежных средств, поток наличности. Например, денежные потоки, генерируемые пулом активов.
cash flowСинонимы: кэш-флоу
Cash How) Приток или отток капитала как результат деятельности за определенный период.
flusso monetario
flux monétaire
англ. cash flow) – распределение во времени поступлений и выплат экономического агента. Сопоставление потоков ден. средств предприятия (фирмы) позволяет проводить анализ и оценку, в частн., его кредитоспособности, выявления потребности в дополнит. финансировании с учетом того периода, для к-рого проводится расчет. В экономич. смысле Д.п.н. является измерителем способности предприятия (фирмы) осуществлять расходы и платежи за счет собств. ресурсов. Анализ Д.п.н. широко распространен в банковской практике и используется для оценки деятельности клиентов. Деятельность любого хозяйствующего субъекта связана с принятием управленческих решений, к-рые ведут к изменениям в движении ден. средств и отражаются на способности платить по обязательствам, получать новые кредиты от поставщиков и банков, расширять кредит покупателям и осуществлять инвестиции. Стабильное развитие хозяйствующего субъекта требует поддержания постоянного баланса между притоком и оттоком средств. Это возможно только при тщательном изучении изменений в потоках, вызываемых как внутр. решениями, так и внешним воздействием. При проведении анализа из трех сфер деятельности пртия – текущей (производство и продажа продукции), инвестиционной (приобретение основных средств и вложение денег в активы, непосредственно не связанные с производством и реализацией), финансовой (отношения по приобретению ресурсов и управлению ими) – наибольшее внимание уделяют текущей деятельности, как основе удовлетворения требований кредиторов и обеспечения достаточного притока средств от проведения основных операций пр-тия. Эффективность текущей деятельности определяется качеством управления оборотными средствами. В междунар. практике сложились два подхода в изучении Д.п.н. Американский подход предполагает четкое разделение трех сфер операций. Устанавливается величина чистого ден. потока (разницы между притоком и оттоком ден. средств) от каждой сферы, а затем выявляется совокупное влияние чистых потоков от каждой сферы на изменение объема ден. средств (наличности) в целом. Более консервативный английский подход сводит изменения в движении ден. средств к изменениям в оборотном капитале (разнице между текущими активами и текущими пассивами) пр-тия, одной из составляющих к-рого являются ден. средства. Недостаток прямого (английского) метода – он не раскрывает связи полученного финанс. результата (прибыли) с изменениями величины остатка ден. средств на пр-тии. При косвенном (американском) методе, напротив, происходит преобразование величины чистой прибыли в величину ден. средств. Исходной посылкой обоих подходов служит оценка способности пр-тия управлять оборотными средствами. Это управление требует системного подхода с т.з. влияния текущих, инвестиционных и финансовых решений, а также учета состояния пр-тия – стабильное, рост или спад (поскольку это отражается на движении ден. средств). Анализ отчета о движении денежных средств позволяет определить: какие суммы получены от текущей деятельности; какие операции привели к получению др. поступлений или расходованию средств; достаточно ли средств вкладывается в имущество и оборудование с т.з. дальнейшего роста; реинвестируются ли средства либо направляются на погашение обязательств. Поскольку анализ базируется на данных за прошлый период, его результаты и их оценка позволяют получить ответ на ключевой вопрос банкира: способен ли клиент вернуть предоставляемый кредит (в этом – природа финансового риска)? Для оценки способности потенциального заемщика рассчитаться по возникающим обязательствам необходимо прогнозировать потоки его ден. средств. В сер. XX в. отчетность о движении ден. средств в банках, финансовых компаниях, на биржах стала в междунар. практике обязательной для представления информации внешним пользователям... смотреть
Определяется как чистое изменение постоянных активов.
Денежный поток от инвестиционной деятельности Денежный поток от инвестиционной деятельности - чистое изменение постоянных активов. По-английски: Cash ... смотреть
Сумма чистой прибыли и амортизации минус увеличение собственных оборотных (кроме денежных) средств за отчетный период. Денежный поток от операционной деятельности - денежный поток, связанный с основной деятельностью компании<br><p class="src"><em><span itemprop="source">Словарь бизнес-терминов.<span itemprop="author">Академик.ру</span>.<span itemprop="source-date">2001</span>.</span></em></p>... смотреть
Денежный поток от операционной деятельности Денежный поток от операционной деятельности - сумма чистой прибыли и амортизации минус увеличение собстве... смотреть
Образуется за счет привлечения новых источников капитала (эмиссия акций) плюс увеличение процентных обязательств, минус выплаченные дивиденды.
Денежный поток от финансовой деятельности Денежный поток от финансовой деятельности - денежный поток, который образуется за счет привлечения новых ис... смотреть